Votre caisse enregistreuse sur iPad et iPhone
Bien appliquer la taxe sur la valeur ajoutée (TVA) peut vite tourner au casse-tête pour un commerçant indépendant. Entre les différents pourcentages, les règles qui changent selon que le client mange sur place ou à emporter, et les nouvelles obligations de 2026, il est facile de s’y perdre. Tactill vous explique comment calculer la TVA en restauration, quels taux prendre en compte selon les situations, et comment une caisse sur iPad simplifie votre quotidien d’entrepreneur.
La TVA est considérée comme un impôt sur la consommation. Elle doit être facturée au client par les commerçants et les restaurateurs, et vient donc s’ajouter au prix HT (hors taxes) pour former le prix TTC (toutes taxes comprises).
En comptabilité, on distingue deux notions fondamentales :
Lors de votre déclaration de TVA, vous reversez à l’État la différence : TVA collectée et TVA déductible. Si la TVA déductible est supérieure à la TVA collectée, vous bénéficiez d’un crédit de TVA, qui peut donner lieu à un report ou à un remboursement de TVA.
Le taux de TVA normalement en usage s’élève à 20 %. Mais de nombreux établissements peuvent bénéficier de taux de TVA spécialement dédiés à la restauration. Ces taux s’appliquent dans les commerces de différents types :
Cette réduction vaut également pour les services de restauration situés dans un lieu recevant du public, comme un cinéma, une boîte de nuit, un centre commercial ou un hôtel proposant pension complète et demi-pension.
Pour faire simple, la législation française propose 3 taux de TVA différents pour la restauration : le taux normal, le taux intermédiaire et le taux réduit.
La règle est simple : le taux applicable pour toute boisson alcoolisée (bière, vin, spiritueux, cocktail) est toujours de 20 %, qu’elle soit bue sur place ou à emporter. Ce taux s’applique aussi à :
Il concerne tous les produits préparés en vue d’une consommation immédiate, qu’ils soient servis à table ou vendus à emporter.
Il s’applique aux produits vendus dans des contenants fermés, permettant de les consommer plus tard, comme une bouteille d’eau scellée ou un paquet de chips.
Attention, les règles diffèrent selon votre région. En Corse, en Guadeloupe, en Martinique et à La Réunion, les taux de TVA sont spécifiques et souvent revus à la baisse. Renseignez-vous auprès de votre expert-comptable.
Bonne nouvelle, votre établissement de restauration peut bénéficier d’un taux de TVA réduit. Mais lequel appliquer : 5,5 ou 10 % ? C’est le mode de consommation de vos produits et leur contenant qui détermine le taux applicable.
Appliquez 10 % si le produit est vendu pour être mangé ou bu tout de suite. Exemples :
Appliquez 5,5 % si le produit est vendu pour une consommation ultérieure (dite “différée”). Il doit être proposé dans un contenant permettant sa conservation. Exemples :
Pour les commandes via les plateformes de livraison, comme Uber Eats ou Deliveroo, c’est la même règle que pour la vente à emporter qui s’applique. C’est l’état du produit et son conditionnement qui priment. Une pizza livrée prête à manger est à 10 %. Un pot de glace fermé hermétiquement est à 5,5 %.
Comme mentionné plus haut, tout alcool servi dans un restaurant, un bar ou un événement traiteur est assujetti à 20 %.
La règle dépend du contenant :
Que vous vouliez fixer le prix de votre carte ou vérifier votre comptabilité, voici les formules indispensables.
Formule : Prix HT × (Taux de TVA / 100) = Montant de la TVA. Exemple pour un plat à 15 € HT avec 10 % de TVA : 15 × 0,10 = 1,50 € de TVA. Le prix TTC sera de 16,50 €.
Si vous ne voulez pas faire ces calculs à la main, n’hésitez pas à utiliser un simulateur de TVA ou un convertisseur de TVA disponible gratuitement sur le site du service public.
Pour calculer la TVA en restauration sur une commande complexe, l’administration fiscale exige la ventilation des recettes. Cela signifie que vous devez séparer comptablement chaque élément selon son propre taux.
Un exemple pour mieux comprendre. L’un de vos clients décide d’acheter deux produits :
Comment calculer la TVA en restauration dans ce cadre ? En choisissant la ventilation, vous appliquez le bon taux à chaque produit. Le client devra donc régler :
Au total, sa note s’élève à 10,10 € TTC.
En l’absence de ventilation, c’est le taux de TVA le plus élevé qui s’applique à l’ensemble de la facture (ici, 20 %). Sans ventilation, le client paierait 10,80 € (9 € HT + 20 % de TVA) et vous paieriez plus de taxes à l’État de façon inutile.
Lorsque vous proposez un menu mixte (ex : Entrée + Plat + Dessert + Verre de vin) à un prix global, ou un buffet / brunch incluant de l’alcool, vous devez ventiler le prix global au prorata de la valeur de chaque élément s’il était vendu séparément.
Une erreur récurrente consiste à tout encaisser à 10 %. En cas de contrôle fiscal, une mauvaise application des taux peut entraîner un redressement, des pénalités et des intérêts de retard. D’où l’importance de bien tenir votre journal de caisse !
Depuis la loi anti-fraude à la TVA, tout commerçant assujetti qui utilise un logiciel de caisse est tenu de recourir à une solution certifiée, garantissant l’inaltérabilité, la sécurisation, la conservation et l’archivage des données. Tactill répond à ces exigences de certification. Ne pas s’y conformer expose à une amende de 7500 €.
La facturation électronique devient progressivement obligatoire pour toutes les transactions B2B (entre professionnels). Dès septembre 2026, toutes les entreprises devront pouvoir recevoir des factures électroniques. L’obligation d’émettre ces factures ne s’appliquera aux TPE et PME qu’à partir de septembre 2027. Si vous avez des clients professionnels (repas d’affaires, séminaires…), vous serez donc concerné. Pour anticiper sereinement cette transition, un bon équipement est indispensable.
Selon votre chiffre d’affaires, vous dépendez d’un régime fiscal spécifique pour votre déclaration de TVA sur le site impots.gouv.fr :
Pour faciliter le travail de votre comptable, une caisse enregistreuse moderne vous permet d’exporter vos données de ventes ventilées. Chez Tactill, les exports comptables se font simplement et uniquement au format Excel.
Dans un bar, la bière, le vin et les spiritueux sont à 20 %. Les softs au verre sont à 10 %, et les softs en canette ou bouteille fermée à emporter sont à 5,5 %.
Le food truck fait de la vente à emporter. Les taux applicables sont les suivants : 10 % pour les plats (burgers, frites) à manger de suite ; 5,5 % pour les boissons scellées ou desserts froids fermés hermétiquement et consommables plus tard ; 20 % pour l’alcool.
Les plateformes de livraison n’impactent pas le taux. C’est le contenant et la nature du produit qui comptent. Par exemple, un plat préparé livré est à 10 %.
